Suiza paraíso fiscal: ¿Fin de un paraíso fiscal?

Ha sido noticia, la reciente aprobación a la reducción de la lista negra de paraísos fiscales, que ha hecho UE, al excluir a Suiza paraíso fiscal los Emiratos Árabes Unidos y las islas Marshall. Los llamados “Los Veintiocho” han concluido que las modificaciones legislativas aplicadas por ambos países, les da la posibilidad de volver a considerarse como jurisdicciones cooperantes en lo que supone la materia fiscal.

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Recientemente se ha realizado una actualización a la lista publicada, que algunas fuentes rumoran, los ministros de Fianzas aprobarían la salida (aunque con cierto régimen dañino para la UE) a Costa Rica, Albania, Islas Mauricio, Suiza y Serbia. La propuesta fue aprobada la pasada semana, por el Grupo del Código de Conducta, conformado por los Veintiocho.

¿Qué es un paraíso fiscal?

Un “paraíso fiscal”, se trata de un estado que es conocido por aplicar cierto régimen tributario. El régimen, favorece principalmente a empresas y ciudadanos no residentes, que toman domicilio a efectos legales en el sitio.

 

Ventajas de los paraísos fiscales

Las ventajas que engloban este término, se refieren a la excepción total, o cierta reducción bastante significativa, al pago de los impuestos principales.

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Por ejemplo, si un millonario que vive en Estados Unidos, debe cancelar elevadas sumas de dinero respecto al impuesto de las ganancias, puede tomar la táctica de “paraíso fiscal”. Es cuestión de que la persona correspondiente, establezca un domicilio legal en cualquiera de los paraísos fiscales de la lista, consiguiendo pagar una suma inferior de dinero por cuestiones impositivas.

Una suiza paraíso fiscal, ofrece también otro tipo de beneficio, como ciertas normas o leyes, que no aceptan el intercambio de ningún tipo de información de propósitos fiscales, con otros países. Habitualmente, son acusados de cero transparencias, lo que permite el lavado de dinero o cualquier otro tipo de delito financiero.

¿Quiénes usan los paraísos fiscales?

Habitualmente, un suiza paraíso fiscales una pieza de valor, utilizado por las personas y empresas que desean la evasión y elusión fiscal. Tratándose de evitar las responsabilidades a los pagos de impuestos fiscales (que todos los países imponen, necesario para mantener armonía en todas las categorías de la economía) es un tema sumamente controversial.

En la actualidad, es considerado un acto de inmoralidad pública, tomando en cuenta que no solo se trata de un delito de información falsificada, sino además que da a señalar que se pretende ocultar otro tipo de información más grave, como otros delitos.

Señales para detectar a suiza paraíso fiscal

  • Suelen poseer nulos convenios con otros países, respecto a materia tributaria
  • Ofrecen a cualquier individuo o compañía, protección sobre el secreto comercial y bancario
  • No tienen normas sobre el control de movimientos de capitales. Es lo que permite el blanqueo de dinero, y realizar el reciclaje de capitales
  • Posee un sistema que admite la convivencia a un régimen tributario específico, separa a los nacionales de los extranjeros
  • Tienen una infraestructura contable, jurídica y fiscal, que acepta el movimiento de bienes y personas con absoluta libertad

Origen

Los expertos en el tema, aseguran que la idea de hacer uso de los “paraísos fiscales”, ubica todo el proceso en los sesenta. Sin embargo, no fue sino hasta los años ochenta, cuando la idea fue totalmente consolidada como destino relevante al flujo de los capitales internacionales.

Lista de los paraísos fiscales conocidos

  • Andorra
  • Corea
  • Anguila
  • Letonia
  • Antigua y Barbuda
  • Aruba
  • Líbano
  • Austria
  • Liberia
  • Liechtenstein
  • Bahamas
  • Luxemburgo
  • Islas Marshall
  • Botsuana
  • Mauricio
  • Islas Vírgenes
  • Británicas
  • Brunei Darussalam
  • Mónaco
  • Montserrat
  • Canadá
  • Nauru
  • Islas Caimán
  • Países Bajos
  • Islas Cook
  • Antillas Neerlandesas
  • Costa Rica
  • Panamá
  • Chipre
  • Dinamarca
  • Filipinas
  • Dominicana
  • Portugal
  • Samoa
  • Francia
  • San Marino
  • Alemania
  • Seychelles
  • Ghana
  • Singapur
  • Guernsey
  • San Vicente y las Granadinas
  • Hong Kong
  • Suiza (aunque actualmente, ya fue sacada de la lista negra)
  • Hungría
  • Islas Turcas y Caicos
  • India
  • Emiratos Árabes Unidos
  • Reino Unido
  • Irlanda
  • Isla de Man
  • Israel
  • Islas Vírgenes de Estados Unidos
  • Uruguay
  • Estados Unidos
  • Jersey
  • Vanuatu
  • Italia
  • Estados Unidos
  • Japón

Tipos de paraísos fiscales

Es necesario resaltar que no todos los paraísos fiscales son iguales. Entre todos los paraísos fiscales hay cierto nivel de competitividad, y como en todo lugar donde existe, la especialización es realmente favorecida.

Están los territorios enfocados en la fiscalidad empresarial, como Liberia, Jersey o Panamá. Los especializados en la gestión de enormes fortunas de carácter particular, como Andorra, Mónaco o Montserrat.

Existen ciertos modelos de paraísos fiscales, conocidos como mixtos, entre ellos, el más significativo es Islas Caimán.

En total, son tres tipos de paraísos fiscales (a los que ni siquiera se les llama suiza paraíso fiscal, pero son englobados por el término). Se comienza por los oasis fiscales, conocidos como las zonas estrella por la vista fiscal, en aquellos países de tributación estándar, siguen los paraísos bancarios (como Luxemburgo, o el ya sacado de la lista, Suiza), finalmente, los regímenes fiscales, beneficiarios para cierto tipo de negocios o personas.

¿Por qué no han sido detenidos los paraísos fiscales?

Para resumir el concepto, todo se deriva a la falta de determinación, pero es por diversos factores. Todo inicia desde que las comprobaciones preliminares a realizar, son asignadas a un número sumamente reducido de ciertos funcionarios seleccionados.

Las inspecciones que se realizan, deben aguardar unos meses prudentes, para conseguir ser notificadas a los afectados, que toman ese tiempo como aprovechamiento para mostrar las complementarias.

Básicamente, el mundo no está lleno de personas con una determinación sólida, dispuesta a luchar con espíritu incorruptible contra el fraude fiscal. Al encontrarnos en un sistema lleno de huecos, donde los evasores tienen un plan sencillo para escapar y tomar el refugio que les permite esquivar los pagos a impuestos. Es necesario gente dispuesta a luchar contra las trabas que implica.

Para acabar con los paraísos fiscales conocidos, lo primero a hacer, es detectar todas las ubicaciones conocidas, y los que se creen con probabilidad en el futuro. Es de vital importancia, aumentar el nivel que se ejerce de presión internacional, para lograr un cambio en sus privilegios tributarios.

Un paso fundamental es vigilar el volumen de las ventajas fiscales conocidas, y vigilar el contenido. Los lugares a investigar, deben ser los conocidos como extraterritoriales, aquellos que sin un bajo nivel de tributación, no lograrían prosperar a la perspectiva económica y social.

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